玉龙股份拟1700万澳元收购石墨项目 打造新的利润增长点

玉龙股份(601028)12月6日晚间公告，全资子公司NQM Gold 2 Pty Ltd（以下简称“NQM公司”）与催腾矿业全资子公司催腾管理公司及催腾联合公司签署《股份购买协议》，公司拟通过NQM公司收购Grafex Limited和KweKwe Graphite Limited 70%股权，以获得莫桑比克安夸贝石墨项目采矿特许权、眼镜蛇平原石墨项目采矿特许权、尼坎达山和尼坎达西石墨项目相关的知识产权和钻探岩心资产，交易价格为1700万澳元。

本次交易对手方催腾管理公司和催腾联合公司均由催腾矿业100%持股，催腾矿业是一家在澳大利亚证券交易所上市的矿业勘探和开发公司，公司董事张鹏在催腾矿业担任董事职务，根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，本次交易构成关联交易。

交易标的Grafex Limited成立于2012年4月18日，总部位于莫桑比克北部德尔加杜角省省会彭巴市，主要从事矿产资源的收购、勘探、研究及矿山经营，并开展与上述活动有关的其他活动和业务。Grafex Limited持有安夸贝采矿特许权证，并拥有尼坎达山和尼坎达西石墨项目相关的知识产权和钻探岩心资产。

截至2023年12月31日，Grafex Limited总资产6298.46万元，净资产-1377.15万元；截至2024年6月30日，总资产6551.37万元，净资产6107.39万元。评估值7550.45万元，评估增值1443.06万元，增值率23.63%。

玉龙股份称，评估增值主要原因为：Grafex Limited持有的安夸贝石墨采矿特许权评估增值，其账面主要是历史期的勘探成本支出，通过地质勘查，该矿提交了地质资源报告，并进行了相关的可研报告及前端设计，项目经济可行，本次评估综合考虑未来的收入、成本，求取预测期现金流，折现后求取净现金流现值，进而计算出评估值，大于其勘探成本，体现的是资源的价值，导致评估增值。

另一交易标的KweKwe Graphite Limited成立于2019年2月22日，总部位于莫桑比克北部德尔加杜角省省会彭巴市，主要从事矿产资源的收购、勘探、研究及矿山经营，并开展与上述活动有关的其他活动和业务。KweKwe Graphite Limited持有眼镜蛇平原采矿特许权证。截至2023年12月31日，KweKwe Graphite Limited总资产354.13万元，净资产-36.97万元；截至2024年6月30日，总资产531.51万元，净资产477.54万元。评估值6838.24万元，评估增值6360.70万元，增值率1331.97%。

玉龙股份称，评估增值主要原因为：KweKwe Graphite Limited持有的眼镜蛇平原石墨采矿特许权评估增值，其账面主要是历史期的勘探成本支出，通过初步勘探，Optiro Pty Limited提交的《眼镜蛇平原资源报告》，估算提交眼镜蛇平原石墨矿的推断矿产资源为1.03亿吨，石墨碳含量为5.52%，未来地质勘查前景较好，矿业权评估中在重置成本基础上进行了调整，考虑了该矿的找矿潜力和资源的开发前景，导致评估结果增值。

玉龙股份表示，天然鳞片石墨广泛应用于锂离子电池负极材料、导电材料和耐腐蚀材料，在新能源新材料领域、电气领域和化工等领域具有广泛的应用前景，特别是大鳞片石墨独特的物理和化学性质，在石墨烯制备、耐火材料和密封材料等领域有着更广泛的应用;安夸贝为大鳞片石墨矿藏，资源丰富且品位高，具有较高的经济价值,本次交易符合公司“黄金矿产和新能源新材料矿产双轮驱动”战略。莫桑比克矿产资源丰富、区位优势明显，本次交易有助于公司拓展在“一带一路”国家的矿业布局。

公告显示，标的资产资源禀赋较好，本次交易完成后项目公司将纳入公司合并报表范围，有助于提升公司新能源新材料矿产资源储备和掌控力；后续随着项目投产，将会为公司财务带来积极影响，打造新的利润增长点，增强公司核心竞争力。